1 stycznia 2021
Historia weryfikacji VAT UE w bazie VIES
Dokonując transakcji z kontrahentami zagranicznymi z innych krajów UE przedsiębiorcy muszą weryfikować, czy druga strona transakcji posiada aktywny numer VAT-UE. Jest to niezbędne np. do ustalenia prawa zastosowania stawki 0%WDT w przypadku sprzedaży towarów do UE. Historia weryfikacji VAT-UE z bazą VIES zawiera szczegółowe dane dotyczące kontrahenta z UE, które usprawnią dokonywanie transakcji zagranicznych!
Kiedy następuje weryfikacja VAT-UE kontrahenta?
System weryfikuje status numeru VAT-UE kontrahenta w przypadku:
- dodawania kontrahenta do systemu, gdy przedsiębiorca wybrał jako typ identyfikatora opcję VAT-UE.
- wystawiania faktury sprzedaży na rzecz kontrahenta z UE poprzez zakładkę: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ m.ni. gdy jako STAWKA VAT zostanie wybrana opcja 0%WDT lub NIE PODL. UE oraz w danych NABYWCY zostanie wybrany typ identyfikatora jako VAT UE.
- księgowania wydatków od kontrahenta zagranicznego z UE poprzez zakładkę: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURĘ VAT / FAKTURĘ (BEZ VAT) m.in. jeżeli zostanie zaznaczona opcja IMPORT USŁUG ART. 28B lub WNT oraz jeżeli w danych DOSTAWCY zostanie wybrany typ identyfikatora jako VAT UE.
W sytuacji gdy status weryfikacji jest negatywny, a więc kontrahent nie posiada aktywnego numeru VAT-UE, zostanie wyświetlony informacyjny komunikat.
W przypadku gdy numer VAT-UE jest nieaktywne podatnik zobowiązany jest i tak wykazać import usług art. 28b bądź WNT. W związku z czym jako identyfikator należy wybrać INNY. Jeżeli dostawca nie został zarejestrowany do celów VAT-UE na terenie Wspólnoty, to takiej transakcji nie wykazuje się w składanej do urzędu skarbowego informacji podsumowującej VAT-UE.
Gdzie znajduje się historia weryfikacji VAT UE?
Po wystawieniu faktury lub dodaniu wydatku w którym stroną transakcji jest kontrahent z innego kraju UE, w szczegółach kontrahenta zostanie dodany wpis dotyczący weryfikacji jego numeru VAT-UE z bazą VIES.
Wyświetlenie szczegółów kontrahenta możliwe jest z poziomu zakładki:
- CRM » KONTRAHENCI - po kliknięciu w nazwę kontrahenta,
- PRZYCHODY » SPRZEDAŻ/ WYDATKI » KSIĘGOWANIE - po kliknięciu w nazwę kontrahenta.
Historia weryfikacji VAT-UE w bazie VIES znajduje się pod przyciskiem flagi UE.
Po kliknięciu w ikonę flagi otworzy się historia weryfikacji VAT-UE w bazie VIES danego kontrahenta która zawiera informacje takie jak:
- Data i godzina weryfikacji numeru VAT-UE,
- NIP kontrahenta,
- Nazwa kontrahenta,
- Status weryfikacji - podany numer jest aktywnym numerem VAT w systemie VIES Komisji Europejskiej.
Weryfikacji statusu numeru VAT-UE można dokonać również na stronie Komisji Europejskiej: http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=pl
Natomiast jeśli podatnikowi potrzebne jest sprawdzenie kontrahenta w VIES na konkretny dzień weryfikacji można dokonać w krajowej informacji skarbowej bowiem dokonują oni potwierdzania numerów identyfikacyjnych VAT kontrahentów z Unii Europejskiej przez Biuro Wymiany Informacji Podatkowych.
Natomiast jeśli podatnikowi potrzebne jest sprawdzenie kontrahenta w VIES na konkretny dzień weryfikacji można dokonać w krajowej informacji skarbowej bowiem dokonują oni potwierdzania numerów identyfikacyjnych VAT kontrahentów z Unii Europejskiej przez Biuro Wymiany Informacji Podatkowych.
Księgowość online wFirma
- Generowanie i wysyłka JPK_VAT
- Integracja z e-US i e-ZUS
- Kontrola płatności
- Automatyczne rozliczanie różnic kursowych
