22 września 2023

Schemat składek ZUS i ustawienia w systemie

22 września 2023

37 osób poleca

Każda osoba rozpoczynająca czy też już prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą zobowiązana jest do opłacania składek ZUS. Na to, w jakiej wysokości będą opłacane składki zależy od kilku czynników. System wFirma.pl daje możliwość wyboru odpowiedniego schematu składek ZUS aby odpowiednio przygotować deklarację rozliczeniową ZUS DRA. Zobacz, jakie składki zobowiązani są płacić przedsiębiorcy i który schemat składek ZUS jest odpowiedni dla Ciebie.

Ustawienia składek ZUS

Przed wygenerowaniem pierwszej deklaracji ZUS DRA lub w przypadku zmian schematu podlegania składek ZUS i ich wysokości należy wprowadzić informacje te w zakładce USTAWIENIA » PODATKI » ZUS » OGÓLNE.

Schemat składek zus a podstawa składek na ubezpieczenia społeczne oraz zdrowotne

Schemat składek ZUS

System wFirma samodzielnie naliczy w deklaracji ZUS DRA odpowiednią wysokość składek, na podstawie wybranego schematu składek. Do wyboru są następujące schematy:

Duży ZUS - schemat uwzględniający składki na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne i fundusz pracy. Składki społeczne opłacane są od podstawy stanowiącej 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego. Właściwym kodem tytułu ubezpieczenia jest tu 05 10 (lub 05 12 jeśli przysługuje prawo do renty z tyt. niezdolności do pracy).
2 letni preferencyjny ZUS - obniżone składki ubezpieczenia społecznego naliczane od podstawy stanowiącej 30% wynagrodzenia minimalnego obowiązującego w danym roku kalendarzowym. Właściwym kodem będzie tu 05 70 (lub 05 72 jeśli przysługuje prawo do renty z tyt. niezdolności do pracy).
Mały ZUS Plus -schemat składek skierowany do przedsiębiorców objętych ubezpieczeniami społecznymi i zdrowotnym, których przychody w poprzednim roku nie przekroczyły 120 tys. i którzy korzystają z ulgi Mały ZUS Plus. Po wybraniu tego schematu należy w zakładce "Podstawa małego ZUS" uzupełnić dane w celu poprawnego wyliczenia podstawy składek. Właściwym kodem tytułu ubezpieczeń jest 05 90 (lub 05 92 jeśli przysługuje prawo do renty z tytułu niezdolności do pracy). Schemat obowiązuje od 1 lutego 2020 roku.
Tylko zdrowotne - schemat dla osób mających prawo opłacać tylko ubezpieczenie zdrowotne. Chodzi tu o zbieg tytułów ubezpieczeń, czyli np. gdy przedsiębiorca jest zatrudniony na etacie. Osobom tym nie przysługuje żadna preferencja. Właściwy kod to 05 10 (lub 05 12 jeśli przysługuje prawo do renty z tyt. niezdolności do pracy)
Tylko zdrowotne - 6-miesięczna ulga na start - różnica w stosunku do poprzedniego schematu polega na tym, że osoby prowadzące działalność gospodarczą z ulgą na start są zarejestrowane w ZUS z kodem 05 40.
Tylko zdrowotne -2 letni preferencyjny ZUS - różnica w stosunku do poprzedniego schematu polega na tym, że osoby prowadzące działalność gospodarczą z ulgą dla nowych firm są zarejestrowane w ZUS z kodem 05 70 (lub 05 72 jeśli przysługuje prawo do renty z tyt. niezdolności do pracy).
Tylko zdrowotne - mały ZUS plus - schemat dla osób korzystających z ulgi Mały ZUS Plus, które mają prawo opłacać tylko ubezpieczenie zdrowotne. Schemat obowiązuje od 1 lutego 2020 roku. Właściwy kod ubezpieczenia to 05 90 (lub 05 92 jeśli przysługuje prawo do renty z tyt. niezdolności do pracy).
Brak składek - schemat dla osób, które nie muszą odprowadzać składek ZUS w Polsce, na przykład z powodu posiadania ubezpieczenia w KRUS lub za granicą naszego kraju.
Mały ZUS i Tylko zdrowotne - mały ZUS - te schematy obowiązywały do 31.01.2020 i aktualnie nie należy ich wybierać.

Schemat składek zus - wybór składek

Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe

Przedsiębiorca, który obowiązkowo opłaca składki społeczne (emerytalne, rentowe, wypadkowe) może dobrowolnie zgłosić się do ubezpieczenia chorobowego. W celu naliczania składki chorobowej w deklaracji rozliczeniowej w rubryce DOBROWOLNE CHOROBOWE należy wybrać TAK.

Schemat składek zus - dobrowolne chorobowe

Ubezpieczenie zdrowotne

Przedsiębiorca, który prowadzi kilka działalności gospodarczych ma obowiązek opłacać składki na ubezpieczenie zdrowotne z każdej z nich. W związku z tym, w rubryce UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE powinien wybrać ile firm prowadzi, dzięki temu tyle składek zdrowotnych będzie naliczonych w deklaracji ZUS DRA. Przykładowo jeżeli ubezpieczony prowadzi dwie działalności, z których podlega ubezpieczeniu zdrowotnemu, to powinien wybrać DWIE FIRMY.

Natomiast jeśli przedsiębiorca spełnia wymagania do zwolnienia z opłaty składki na ubezpieczenie zdrowotne, powinien zaznaczyć opcję ZWOLNIENIE ZE SKŁADKI ZDROWOTNEJ. Wówczas na deklaracji ZUS zostanie wykazana podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne, jednak składki do zapłaty na to ubezpieczenie nie zostaną naliczone.

Schemat składek ZUS - składka zdrowotna

Więcej na temat rozliczania składki zdrowotnej w systemie: Składka zdrowotna przedsiębiorcy i wspólników.

Fundusz Pracy

Co do zasady przedsiębiorca, który opłaca składki Duży ZUS zobowiązany jest do opłacania składek na Fundusz Pracy. Jeśli tak jest, należy zaznaczyć tą opcję w systemie.

Nie wszyscy przedsiębiorcy są zobowiązani do opłacania składek na Fundusz pracy. Przeczytaj kto jest z nich zwolniony: Fundusz Pracy - kto nie musi go opłacać?

Kod tytułu ubezpieczenia

Po wyborze odpowiedniego schematu składek, system automatycznie ustawi domyślny kod tytułu ubezpieczenia. Natomiast w części ZAAWANSOWANE przedsiębiorca może wybrać jeszcze dwa numery, które składają się na cały kod tytułu ubezpieczenia.

W pierwszej rubryce należy wybrać czy przedsiębiorca ma przyznane prawo do renty lub emerytury.

Z kolei w drugiej rubryce należy wybrać odpowiedni kod jeśli przedsiębiorca posiada orzeczenie o niepełnosprawności.

Schemat składek ZUS - kod ubepieczenia

Podwyższenie podstawy składek

W przypadku podstawy do naliczenia składek na ubezpieczenie społeczne oraz na ubezpieczenie zdrowotne domyślną jest podstawa STANDARDOWA. Jednak można ją zmienić na INDYWIDUALNA.

Roczna podstawa wymiaru na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w 2023 roku może wynosić maksymalnie 208 050 zł. Natomiast miesięczna podstawa wymiaru składek na dobrowolne ubezpieczenie chorobowe nie może przekroczyć miesięcznie 17 337,50 zł zł.

Schemat składek zus a podstawa składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne

Składka wypadkowa

W programie domyślnie została również ustawiona standardowa składka wypadkowa w wysokości 1,67%. W przypadku stawek ustalanych w oparciu o odrębne zasady istnieje możliwość wprowadzenia ich ręcznie, wybierając opcję indywidualna stawka.

Schemat składek zus - stawka ubezpieczenia wypadkowego

Jeśli w danym zakładzie obowiązuje stawka wypadkowa ustalona indywidualnie wówczas w zakładce USTAWIENIA » PODATKI » ZUS » OGÓLNE przy opcje WYPADKOWE należy ustawić INDYWIDUALNE i wprowadzić stawkę jaka obowiązuje. Zmiany zapisujemy. Po zmianie składki wypadkowej w systemie należy przeliczyć również listy płac/rachunki (z datą wypłaty w jakiej obowiązywać nowa stawka) KADRY » LISTY PŁAC » ZBIORCZE » zaznaczenie list na których składka wypadkowa jest wyliczona błędnie MODYFIKUJ. Po modyfikacji listy płac należy sporządzić korekty lub zmodyfikować deklaracje DRA.

Opcja STANDARDOWA powinna być zaznaczona jeżeli przedsiębiorca opłaca składkę wypadkową do 1,67%(w 2023 r.)

Po wprowadzeniu jakichkolwiek zmian w ustawieniach składek ZUS, zmiany zostaną wprowadzone po kliknięciu opcji ZAPISZ.

POLECAMY

E-akta osobowe
Ewidencja czasu pracy
Tworzenie deklaracji rozliczeniowych i zgłoszeniowych ZUS
Bezpośrednia wysyłka e-deklaracji do ZUS

Załóż bezpłatne konto

Zacznij bezpłatny 30 dniowy okres próbny bez żadnych zobowiązań

Najczęściej zadawane pytania

Jakie składki ZUS opłaca przedsiębiorca?

Przedsiębiorca zobowiązany jest do opłacania składek społecznych: emerytalne, rentowe, wypadkowe oraz składkę zdrowotną. Co do zasady obowiązkowa jest również składka na Fundusz pracy. Jedyną dobrowolna składką jest składka na ubezpieczenie chorobowe. Przedsiębiorca może być zwolniony z opłacania składek społecznych lub składki na Fundusz pracy na podstawie odrębnych przepisów. Więcej o składkach przedsiębiorcy można przeczytać w artykule: Opłacanie składek ZUS - terminy i zasady opłacania

Jakie są ulgi w opłacaniu składek w ZUS?

Przedsiębiorca zakładając działalność gospodarczą może skorzystać z 6-miesięcznej ulgi na start. W tym okresie opłaca tylko składkę zdrowotną. Następnie przez kolejne 24 miesiące może korzystać z opłacania preferencyjnych składek ZUS. W okresie preferencji przedsiębiorca opłaca składki społeczne od podstawy stanowiącej 30% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku. W czasie zwolniony jest z opłacania składek na Fundusz pracy. Po zakończeniu okresu preferencji, przedsiębiorcy, których przychody w poprzednim roku nie przekroczyły 120 tys zł mogą skorzystać z ulgi Mały ZUS plus. Ulga polega na opłacaniu składek społecznych od podstawy ustalonej według osiągniętego dochodu w roku poprzednim. Z ulgi mały ZUS plus przedsiębiorca może korzystać przez 3 lata w ciągu kolejnych 5. Po wykorzystaniu wszystkich ulg, przedsiębiorca zobowiązany jest do opłacania pełnych składek ZUS.

Kiedy nie trzeba płacić składki Fundusz Pracy?

Co do zasady składki na Fundusz Pracy są obowiązkowe dla przedsiębiorcy. Zwolnieni z opłacania składek na FP są natomiast przedsiębiorcy którzy: - mają prawo do korzystania z preferencyjnych składek ZUS (podstawa składek na ubezpieczenia społeczne wynosi 30% minimalnego wynagrodzenia brutto
- czyli mniej niż wynagrodzenie minimalne);
- ukończyli 60. rok życia w przypadku mężczyzn lub 55. rok życia w przypadku kobiet.
Więcej na ten temat: Czym jest FP oraz FGŚP oraz kogo dotyczy obowiązek opłacania składek?

Jak zmienić kod tytułu ubezpieczenia?

Kod tytułu ubezpieczenia ustawia się automatycznie na podstawie wybranego schematu składek w zakładce USTAWIENIA>>PODATKI>>ZUS. Natomiast indywidualne kody tytułu ubezpieczenia można ustawić w tym samym oknie, w części ZAAWANSOWANE.

Czy system sam dokona formalności związanych z zakończeniem ulgi?

System w większości przypadków przypomni jedynie o zakończeniu ulgi. Użytkowanie po zakończeniu ulgi powinien dokonać pewnych formalności:
-przygotować i wysłać do ZUS odpowiednie deklaracje zgłoszeniowe ZUS ZWUA i ZUS ZUA/ZZA
-po wygenerowaniu ostatniej deklaracji z wykazaniem ulgi zmienić schemat ZUS.

Ile trwają ulgi w ZUS?

Każda z ulg ma inny okres obowiązywania:
-ulga na start trwa 6 pełnych miesięcy,
-okres preferencji trwa 24 pełnych miesięcy,
-mały ZUS plus może trwać 36 miesięcy.

Czy mogę skorzystać z ulgi na start?

Ulga na start przysługuje osobom fizycznym, będącymi przedsiębiorcami (także wspólnikom spółek cywilnych), którzy:
-rozpoczynają działalność gospodarczą pierwszy raz w życiu lub po upływie co najmniej 60 miesięcy kalendarzowych, licząc od dnia ostatniego zawieszenia lub zakończenia działalności gospodarczej.
-nie wykonują usług na rzecz byłego pracodawcy, u którego przed dniem rozpoczęcia działalności gospodarczej w bieżącym lub w poprzednim roku kalendarzowym, osoba wykonywała czynności wchodzące w zakres wykonywanej działalności w ramach stosunku pracy, lub spółdzielczego stosunku pracy.
Więcej na temat ulgi na start Ulga na start dla nowego przedsiębiorcy

Czy mogę skorzystać z preferencji?

Preferencyjne stawki ZUS przysługują osobom rozpoczynającym działalność na podstawie przepisów ustawy o działalności gospodarczej lub innych przepisów szczególnych, które:
-w okresie ostatnich 60 miesięcy kalendarzowych przed dniem rozpoczęcia wykonywania działalności gospodarczej prowadziły pozarolniczą działalność,
-wykonują działalność gospodarczą na rzecz byłego pracodawcy, na rzecz którego przed dniem rozpoczęcia działalności gospodarczej w bieżącym lub w poprzednim roku kalendarzowym wykonywały w ramach stosunku pracy, lub spółdzielczego stosunku pracy czynności wchodzące w zakres wykonywanej działalności gospodarczej.
Więcej na temat składek preferencyjnych Preferencyjne stawki ZUS - kto nie może z nich skorzystać?